In MAX Magazine editie 41 besteden we uitgebreid aandacht aan nalaten en erven: een onderwerp waar vroeg of laat iedereen mee te maken krijgt. Of het nu gaat om het regelen van een testament, het nadenken over wat er met je bezittingen gebeurt of het overdragen van waardevolle spullen aan de volgende generatie, het is essentieel om goed voorbereid te zijn. Financieel journalist Jaap Roelants beantwoordt vragen van onze lezers over dit onderwerp.
Ik wil een kleine aanpassing doen aan mijn testament. Ik heb geen zin om daar weer een paar honderd euro voor te betalen aan de notaris. Is een handgeschreven aanpassing voldoende voor de (kleine) wijziging?
Nee, dat mag niet. Het is wettelijk verboden om fraude en onbegrip te voorkomen. Wie weet zeker of zo’n briefje wel echt van de overledene is geweest? En wellicht heeft hij of zij het wel in een opwelling geschreven, zonder goed over de gevolgen te hebben nagedacht…
Ik voel me een beetje ongemakkelijk met het geld van de kindsdelen waarover ik kan beschikken. Ik heb me voorgenomen er zuinig mee te zijn. Maar ben ik nou verplicht er ook rente over te betalen aan onze kinderen?
Als dat noodzakelijk is voor het levensonderhoud, mag de langstlevende de kindsdelen zelfs opmaken. De kinderen erven dan niets. In feite vormen de kindsdelen een (niet opeisbare) schuld voor de ouder. In een testament wordt vaak een rente over de kindsdelen afgesproken, meestal van 6 procent. Die wordt niet uitbetaald, maar opgeteld bij de kindsdelen. In de loop van de jaren groeien die dus aan. Het is verstandig dat in een testament te zetten, want uiteindelijk scheelt het erfbelasting als ook de langstlevende overlijdt en de erfdelen uitbetaald worden.
Als je tot € 154.197 schenkt, wordt dat boven de vrijstelling met 10 procent belast. Daarboven betaal je 20 procent. Mag je meerdere jaren tot € 154.197 schenken, zodat je eigenlijk nooit die 20 procent hoeft te betalen?
Schenken ligt in het verlengde van nalaten. Veel vermogende mensen doen dat om de erfbelasting na hun overlijden te beperken. Dat kan met kleine schenkingen, al dan niet op papier, maar ook met hele grote schenkingen. Dat wordt ook wel estate planning genoemd. Wat u bedacht heeft, is toegestaan, dus jaarlijks schenken tot de grens van 10 procent. Dat scheelt later veel erfbelasting.
Door allerlei oorzaken is in onze familie een testament blijven liggen. Hoe weten we of het echt is? Wie kan dat controleren?
Testamenten verjaren niet en worden altijd bewaard, zelfs als er een nieuwe versie van gemaakt wordt. Het testament waarvan u de geldigheid onderzoekt, stamt uit 1988. Dat is relatief nieuw. In het Centraal Testamenten Register (CTR) in Den Haag zijn alle testamenten vanaf 1890 geregistreerd. Je kunt zien of er een testament is opgemaakt, wanneer en bij welke notaris. De testamenten zelf liggen er niet. Die blijven in het archief van de notaris. En als die stopt met werken, worden ze overgedragen aan zijn of haar opvolger. Het CTR is bereikbaar via 0900-1144114 (€ 0,25 per minuut).
Dit artikel staat in MAX Magazine nummer 41. Bent u geen abonnee, maar wilt u iedere week genieten van puzzels, weetjes, interviews en programma-informatie? U kunt hier abonnee worden.
Jaap Roelants schrijft over Geld en Recht. Eerst voor het Algemeen Dagblad en Financieele Dagblad, de afgelopen jaren voor MAX Magazine. Daarin heeft hij onder meer een vragenrubriek, waarin hij lezers antwoord geeft op hun vragen over zaken als belasting, pensioen of erven.
